BR-AG-08: Pro IPSI-Satz muss BT-116 der Summe M-Netto + Zuschläge − Nachlässe entsprechen.

BR-AG-08Fatal

BR-AG-08: IPSI-Bemessungsgrundlage (BT-116) stimmen

BT-116 muss Σ M-Netto + Zuschläge − Nachlässe je Satz entsprechen

Offizielle Regel

[BR-AG-08]-For each different value of VAT category rate (BT-119) where the VAT category code (BT-118) is "IPSI", the VAT category taxable amount (BT-116) in a VAT breakdown (BG-23) shall equal the sum of Invoice line net amounts (BT-131) plus the sum of document level charge amounts (BT-99) minus the sum of document level allowance amounts (BT-92) where the VAT category code (BT-151, BT-102, BT-95) is "IPSI" and the VAT rate (BT-152, BT-103, BT-96) equals the VAT category rate (BT-119).

Quelle: KoSIT Schematron (itplr-kosit/peppol-bis-invoice-3), CEN-EN16931-UBL.sch

Was bedeutet das?

Pro IPSI-Steuersatz (BT-119) muss die TaxableAmount (BT-116) in der M-TaxSubtotal exakt der Summe der M-Positionen, M-Zuschläge minus M-Nachlässe entsprechen. Abweichungen wie 8888 statt 10000 lösen BR-AG-08 aus.

Beispiel (UBL)

Gültig (TaxableAmount = Σ M-Netto):

<cac:TaxSubtotal>
  <cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">10000.00</cbc:TaxableAmount>
  <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">700.00</cbc:TaxAmount>
  <cac:TaxCategory>
    <cbc:ID>M</cbc:ID>
    <cbc:Percent>7</cbc:Percent>
    <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
  </cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>
<!-- matching M line LineExtensionAmount 10000.00 at 7% -->

Ungültig (TaxableAmount weicht von M-Summe ab):

<!-- Invalid: IPSI TaxableAmount mismatch — BR-AG-08 -->
<cac:TaxSubtotal>
  <cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">8888.00</cbc:TaxableAmount>
  <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">622.16</cbc:TaxAmount>
  <cac:TaxCategory>
    <cbc:ID>M</cbc:ID>
    <cbc:Percent>7</cbc:Percent>
    <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
  </cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>
<!-- line nets sum to 10000.00 at 7% M -->

Typische Ursachen

1TaxableAmount nicht nach Positionsänderung aktualisiert
2IPSI-Nachlässe/Zuschläge nicht in BT-116 einbezogen
3Rundungsdifferenzen zwischen Positionen und Aufschlüsselung

Was prüfen?

M-Positionen, -Nachlässe und -Zuschläge je Satz gruppieren
Summe LineExtensionAmount + Zuschläge − Nachlässe berechnen
Mit TaxableAmount der M-TaxSubtotal vergleichen
Mit KoSIT erneut validieren

Offizielle & externe Quellen

Suchbegriffe

BR-AG-08IPSIMBT-116BT-119BG-23TaxableAmountXRechnung

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