BR-AG-01: Bei IPSI (Code M) muss die Steueraufschlüsselung mindestens einen Eintrag mit BT-118=M enthalten.

BR-AG-01Fatal

BR-AG-01: IPSI (M) braucht Steueraufschlüsselung

Bei Kategorie M in Position/Nachlass/Zuschlag muss BT-118=M in BG-23 stehen

Offizielle Regel

[BR-AG-01]-An Invoice that contains an Invoice line (BG-25), a Document level allowance (BG-20) or a Document level charge (BG-21) where the VAT category code (BT-151, BT-95 or BT-102) is "IPSI" shall contain in the VAT breakdown (BG-23) at least one VAT category code (BT-118) equal with "IPSI".

Quelle: KoSIT Schematron (itplr-kosit/peppol-bis-invoice-3), CEN-EN16931-UBL.sch

Was bedeutet das?

IPSI (Ceuta/Melilla, Code M) erfordert eine passende Steueraufschlüsselung. Existiert eine M-Position, ein M-Nachlass oder M-Zuschlag, muss mindestens eine TaxSubtotal mit TaxCategory ID=M vorhanden sein.

Beispiel (UBL)

Gültig (TaxSubtotal mit ID=M):

<cac:TaxSubtotal>
  <cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">10000.00</cbc:TaxableAmount>
  <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">700</cbc:TaxAmount>
  <cac:TaxCategory>
    <cbc:ID>M</cbc:ID>
    <cbc:Percent>7</cbc:Percent>
    <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
  </cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>

Ungültig (M-Position ohne M-TaxSubtotal):

<!-- Invalid: IPSI line without M TaxSubtotal — BR-AG-01 -->
<cac:ClassifiedTaxCategory>
  <cbc:ID>M</cbc:ID>
  <cbc:Percent>7</cbc:Percent>
  <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:ClassifiedTaxCategory>
<!-- TaxTotal has no TaxSubtotal with ID=M -->

Typische Ursachen

1IPSI-Position ohne neu berechnete Aufschlüsselung
2TaxSubtotal entfernt oder nur TaxAmount ohne Subtotal
3In BG-23 steht L/S statt M

Was prüfen?

ClassifiedTaxCategory/AllowanceCharge mit ID=M suchen
Mindestens eine TaxSubtotal mit ID=M prüfen
TaxableAmount/TaxAmount zum IPSI-Satz setzen
Mit KoSIT erneut validieren

Offizielle & externe Quellen

Suchbegriffe

BR-AG-01IPSIMBT-118BT-151BG-23CeutaMelillaXRechnung

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