BR-AG-03: Bei IPSI-Dokumentennachlass (BT-95=M) müssen BT-31, BT-32 und/oder BT-63 vorhanden sein.

BR-AG-03Fatal

BR-AG-03: IPSI-Nachlass braucht Verkäufer-Steuer-ID

Bei BT-95=M müssen BT-31/32/63 gesetzt sein

Offizielle Regel

[BR-AG-03]-An Invoice that contains a Document level allowance (BG-20) where the Document level allowance VAT category code (BT-95) is "IPSI" shall contain the Seller VAT Identifier (BT-31), the Seller Tax registration identifier (BT-32) and/or the Seller tax representative VAT identifier (BT-63).

Quelle: KoSIT Schematron (itplr-kosit/peppol-bis-invoice-3), CEN-EN16931-UBL.sch

Was bedeutet das?

Ein Dokumentennachlass (ChargeIndicator=false) mit TaxCategory ID=M verlangt dieselbe Verkäufer-Steuer-ID wie IPSI-Positionen. Fehlt PartyTaxScheme/CompanyID, greift BR-AG-03.

Beispiel (UBL)

Gültig (IPSI-Nachlass + Verkäufer-Steuer-ID):

<cac:AllowanceCharge>
  <cbc:ChargeIndicator>false</cbc:ChargeIndicator>
  <cbc:Amount currencyID="EUR">50.00</cbc:Amount>
  <cac:TaxCategory>
    <cbc:ID>M</cbc:ID>
    <cbc:Percent>7</cbc:Percent>
    <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
  </cac:TaxCategory>
</cac:AllowanceCharge>
<cac:PartyTaxScheme>
  <cbc:CompanyID>ESB12345678</cbc:CompanyID>
  <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:PartyTaxScheme>

Ungültig (M-Nachlass ohne Verkäufer-Steuer-ID):

<!-- Invalid: IPSI allowance (M) without seller PartyTaxScheme — BR-AG-03 -->
<cac:AllowanceCharge>
  <cbc:ChargeIndicator>false</cbc:ChargeIndicator>
  <cbc:Amount currencyID="EUR">50.00</cbc:Amount>
  <cac:TaxCategory>
    <cbc:ID>M</cbc:ID>
    <cbc:Percent>7</cbc:Percent>
    <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
  </cac:TaxCategory>
</cac:AllowanceCharge>
<!-- AccountingSupplierParty has no PartyTaxScheme/CompanyID -->

Typische Ursachen

1IPSI-Nachlass ohne Verkäufer-Steuerstammdaten
2PartyTaxScheme nachträglich entfernt
3Nur Positionsregeln beachtet, Nachlass übersehen

Was prüfen?

AllowanceCharge mit ChargeIndicator=false und ID=M finden
Verkäufer PartyTaxScheme/CompanyID oder BT-63 prüfen
Passende M-Steueraufschlüsselung sicherstellen
Mit KoSIT erneut validieren

Offizielle & externe Quellen

Suchbegriffe

BR-AG-03IPSIMBT-95BT-31BT-32BT-63AllowanceChargeXRechnung

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