BR-AF-10: IGIC-Steueraufschlüsselung (BT-118=L) darf keinen Befreiungsgrund BT-120/BT-121 enthalten.

BR-AF-10Fatal

BR-AF-10: IGIC ohne Befreiungsgrund (BT-120/121)

Bei BT-118=L dürfen BT-120 und BT-121 nicht vorhanden sein

Offizielle Regel

[BR-AF-10]-A VAT breakdown (BG-23) with VAT Category code (BT-118) "IGIC" shall not have a VAT exemption reason code (BT-121) or VAT exemption reason text (BT-120).

Quelle: KoSIT Schematron (itplr-kosit/peppol-bis-invoice-3), CEN-EN16931-UBL.sch

Was bedeutet das?

IGIC (Code L) ist eine reguläre Steuerkategorie der Kanarischen Inseln — keine Befreiung. Enthält die L-TaxSubtotal TaxExemptionReason oder TaxExemptionReasonCode, lehnt BR-AF-10 ab.

Beispiel (UBL)

Gültig (L-TaxSubtotal ohne Befreiungsgrund):

<cac:TaxCategory>
  <cbc:ID>L</cbc:ID>
  <cbc:Percent>7</cbc:Percent>
  <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:TaxCategory>

Ungültig (TaxExemptionReason bei IGIC L):

<!-- Invalid: IGIC breakdown with exemption reason — BR-AF-10 -->
<cac:TaxCategory>
  <cbc:ID>L</cbc:ID>
  <cbc:Percent>7</cbc:Percent>
  <cbc:TaxExemptionReason>Not applicable</cbc:TaxExemptionReason>
  <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:TaxCategory>

Typische Ursachen

1ERP kopiert Befreiungsfelder von E/S-Positionen in IGIC-Aufschlüsselung
2TaxExemptionReason als Platzhalter gesetzt
3Manuelle XML-Korrektur übernimmt falsche TaxCategory-Vorlage

Was prüfen?

TaxSubtotal mit TaxCategory ID=L finden
Prüfen, dass cbc:TaxExemptionReason und TaxExemptionReasonCode fehlen
IGIC-Positionen und Aufschlüsselung abstimmen
Mit KoSIT erneut validieren

Offizielle & externe Quellen

Suchbegriffe

BR-AF-10IGICLBT-118BT-120BT-121TaxExemptionReasonXRechnung

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