BR-AF-08: Pro IGIC-Satz (BT-119) muss BT-116 der Summe der L-Positionen plus Zuschläge minus Nachlässe entsprechen.

BR-AF-08Fatal

BR-AF-08: IGIC-Bemessungsgrundlage (BT-116) stimmt nicht

BT-116 muss Σ L-Netto + Zuschläge − Nachlässe je Satz entsprechen

Offizielle Regel

[BR-AF-08]-For each different value of VAT category rate (BT-119) where the VAT category code (BT-118) is "IGIC", the VAT category taxable amount (BT-116) in a VAT breakdown (BG-23) shall equal the sum of Invoice line net amounts (BT-131) plus the sum of document level charge amounts (BT-99) minus the sum of document level allowance amounts (BT-92) where the VAT category code (BT-151, BT-102, BT-95) is "IGIC" and the VAT rate (BT-152, BT-103, BT-96) equals the VAT category rate (BT-119).

Quelle: KoSIT Schematron (itplr-kosit/peppol-bis-invoice-3), CEN-EN16931-UBL.sch

Was bedeutet das?

Für jeden IGIC-Steuersatz (BT-119) muss TaxableAmount (BT-116) der Summe der L-Positionsnettobeträge plus L-Zuschläge minus L-Nachlässe mit gleichem Satz entsprechen. TaxableAmount 9999 bei Positionsnetto 10000 löst BR-AF-08 aus.

Beispiel (UBL)

Gültig (TaxableAmount = L-Netto 10000):

<cac:TaxSubtotal>
  <cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">10000.00</cbc:TaxableAmount>
  <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">700.00</cbc:TaxAmount>
  <cac:TaxCategory>
    <cbc:ID>L</cbc:ID>
    <cbc:Percent>7</cbc:Percent>
    <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
  </cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>
<!-- matching L line LineExtensionAmount 10000.00 at 7% -->

Ungültig (TaxableAmount 9999 bei L-Netto 10000):

<!-- Invalid: IGIC TaxableAmount mismatch — BR-AF-08 -->
<cac:TaxSubtotal>
  <cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">9999.00</cbc:TaxableAmount>
  <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">699.93</cbc:TaxAmount>
  <cac:TaxCategory>
    <cbc:ID>L</cbc:ID>
    <cbc:Percent>7</cbc:Percent>
    <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
  </cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>
<!-- line nets sum to 10000.00 at 7% L -->

Typische Ursachen

1TaxableAmount nicht neu berechnet nach IGIC-Positionsänderung
2L-Nachlässe/Zuschläge fehlen in der Bemessungsgrundlage
3Rundungsdifferenz nur in BG-23, nicht in Positionen

Was prüfen?

L-Positionsnetto je Steuersatz summieren
L-Zuschläge addieren und L-Nachlässe abziehen
Mit TaxableAmount der L-TaxSubtotal vergleichen
Mit KoSIT erneut validieren

Offizielle & externe Quellen

Suchbegriffe

BR-AF-08IGICLBT-116BT-119BG-23TaxableAmountXRechnung

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