BR-AE-10: Bei Steueraufschlüsselung AE müssen BT-120 und/oder BT-121 (Befreiungsgrund) vorhanden sein.

BR-AE-10Fatal

BR-AE-10: AE braucht Befreiungsgrund (BT-120/121)

Reverse-Charge-Aufschlüsselung ohne Reason/Code ist ungültig

Offizielle Regel

[BR-AE-10]-A VAT breakdown (BG-23) with VAT Category code (BT-118) "Reverse charge" shall have a VAT exemption reason code (BT-121), meaning "Reverse charge" or the VAT exemption reason text (BT-120) "Reverse charge" (or the equivalent standard text in another language).

Quelle: KoSIT Schematron (itplr-kosit/peppol-bis-invoice-3), CEN-EN16931-UBL.sch

Was bedeutet das?

Bei BT-118=AE müssen TaxExemptionReason (BT-120) und/oder TaxExemptionReasonCode (BT-121) gesetzt sein. Fehlen beide, greift BR-AE-10 – der Reverse-Charge-Grund muss dokumentiert sein.

Beispiel (UBL)

Gültig (mit TaxExemptionReason):

<cac:TaxCategory>
  <cbc:ID>AE</cbc:ID>
  <cbc:Percent>0</cbc:Percent>
  <cbc:TaxExemptionReason>Reverse charge</cbc:TaxExemptionReason>
  <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:TaxCategory>

Ungültig (ohne Befreiungsgrund):

<!-- Invalid: AE category without exemption reason — BR-AE-10 -->
<cac:TaxCategory>
  <cbc:ID>AE</cbc:ID>
  <cbc:Percent>0</cbc:Percent>
  <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:TaxCategory>

Typische Ursachen

1AE-Kategorie ohne Befreiungsfelder exportiert
2Mapping entfernt BT-120/BT-121
3Nur Percent=0 gesetzt, Reason weggelassen

Was prüfen?

TaxCategory mit ID=AE prüfen
TaxExemptionReason oder TaxExemptionReasonCode vorhanden?
Text „Reverse charge“ bzw. passenden VATEX-Code verwenden
Mit KoSIT erneut validieren

Offizielle & externe Quellen

Suchbegriffe

BR-AE-10AEReverse ChargeBT-120BT-121TaxExemptionReasonXRechnung

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