BR-AE-08: Bei Steueraufschlüsselung AE muss BT-116 der Summe der AE-Nettobeträge (− Nachlässe + Zuschläge) entsprechen.

BR-AE-08Fatal

BR-AE-08: AE-Bemessungsgrundlage (BT-116) stimmt nicht

BT-116 muss Σ AE-Netto − Nachlässe + Zuschläge entsprechen

Offizielle Regel

[BR-AE-08]-In a VAT breakdown (BG-23) where the VAT category code (BT-118) is "Reverse charge" the VAT category taxable amount (BT-116) shall equal the sum of Invoice line net amounts (BT-131) minus the sum of Document level allowance amounts (BT-92) plus the sum of Document level charge amounts (BT-99) where the VAT category codes (BT-151, BT-95, BT-102) are "Reverse charge".

Quelle: KoSIT Schematron (itplr-kosit/peppol-bis-invoice-3), CEN-EN16931-UBL.sch

Was bedeutet das?

Für die AE-Steueraufschlüsselung muss TaxableAmount (BT-116) der Summe der AE-Positionsnettobeträge abzüglich AE-Nachlässe zuzüglich AE-Zuschläge entsprechen. Steht dort z. B. 0, während die Positionen 10000 ergeben, greift BR-AE-08.

Beispiel (UBL)

Gültig (TaxableAmount = AE-Netto):

<cac:TaxSubtotal>
  <cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">10000.00</cbc:TaxableAmount>
  <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0</cbc:TaxAmount>
  <cac:TaxCategory>
    <cbc:ID>AE</cbc:ID>
    <cbc:Percent>0</cbc:Percent>
    <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
  </cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>
<cbc:LineExtensionAmount currencyID="EUR">10000.00</cbc:LineExtensionAmount>

Ungültig (TaxableAmount 0 bei AE-Netto 10000):

<!-- Invalid: AE TaxableAmount 0 but AE line net 10000 — BR-AE-08 -->
<cac:TaxSubtotal>
  <cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">0</cbc:TaxableAmount>
  <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0</cbc:TaxAmount>
  <cac:TaxCategory>
    <cbc:ID>AE</cbc:ID>
    <cbc:Percent>0</cbc:Percent>
    <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
  </cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>
<cbc:LineExtensionAmount currencyID="EUR">10000.00</cbc:LineExtensionAmount>

Typische Ursachen

1TaxableAmount bleibt 0 nach Umschalten auf AE
2AE-Nachlässe/Zuschläge fehlen in der Bemessungsgrundlage
3Veraltete Summen nach Änderung der Positionsbeträge

Was prüfen?

AE-Positionsnetto summieren
AE-Nachlässe abziehen und AE-Zuschläge addieren
Mit TaxableAmount der AE-TaxSubtotal vergleichen
Mit KoSIT erneut validieren

Offizielle & externe Quellen

Suchbegriffe

BR-AE-08AEReverse ChargeBT-116BT-118BG-23XRechnung

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