What is the difference between Steuernummer and USt-IdNr.?

Steuernummer is the national tax number from your German tax office, used for all domestic tax matters. USt-IdNr. (VAT ID) is an EU-wide number used specifically for VAT and for proving entitlement to VAT-free intra-community B2B supplies. Format: Steuernummer varies by German state; USt-IdNr. is country code (e.g. DE) plus digits with check digit.

When do I use Steuernummer vs USt-IdNr. on invoices?

On invoices to German customers without cross-border EU supply, the Steuernummer is typically used. For intra-community supplies to businesses in other EU countries, you must state your USt-IdNr. and verify the customer's USt-IdNr.; the VAT ID is required for the transaction to be VAT-free in the destination country.

Can I use my Steuernummer instead of USt-IdNr. for EU B2B?

No. For intra-community B2B supplies, the EU requires the VAT identification number (USt-IdNr.). The Steuernummer is not accepted as proof of VAT status in other EU countries. You must apply for a USt-IdNr. from your tax office if you do business with other EU member states.

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Unterschied: Steuernummer und USt-IdNr.

In Deutschland gibt es zwei wichtige steuerliche Identifikationsmerkmale: die Steuernummer und die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (USt-IdNr.). Sie werden oft verwechselt, haben aber unterschiedliche Zwecke und Formate.

Steuernummer

Die Steuernummer ist eine nationale Nummer, die Ihnen vom zuständigen Finanzamt zugeteilt wird. Sie identifiziert Sie bei allen steuerlichen Angelegenheiten (Einkommensteuer, Umsatzsteuer, etc.) in Deutschland.

Merkmale:

Nur in Deutschland gültig, nicht EU-weit verwendbar.
Format und Länge variieren je nach Bundesland (z. B. 10 oder 11 Ziffern, mit Trennzeichen).
Wird u. a. auf der Lohnsteuerbescheinigung, beim Finanzamt und in der Steuererklärung verwendet.
Nicht für die Rechnungsstellung im EU-Binnenhandel geeignet (kein Nachweis der Berechtigung für steuerfreie innergemeinschaftliche Lieferungen).

USt-IdNr.

Die USt-IdNr. ist eine EU-weite Nummer speziell für den Umsatzsteuerbereich. Sie dient dem Nachweis, dass ein Unternehmen am innergemeinschaftlichen Waren- und Dienstleistungsverkehr berechtigt teilnimmt.

Merkmale:

EU-weit einheitlich erkennbar durch das Länderkürzel (DE, AT, FR, …).
Deutsches Format: DE gefolgt von 9 Ziffern (mit Prüfziffer).
Wird auf Rechnungen im B2B-Bereich innerhalb der EU angegeben (Verkäufer und Käufer).
Kann über VIES (EU-Portal) auf Gültigkeit abgefragt werden; technisch kann auch nur Format und Prüfziffer geprüft werden.

Wann was angeben?

Auf Rechnungen an deutsche Kunden ohne EU-Bezug reicht in der Regel die Angabe der Steuernummer. Bei innergemeinschaftlichen Lieferungen (an Unternehmen in anderen EU-Ländern) müssen Sie Ihre USt-IdNr. angeben und die des Käufers prüfen – hier kommt die USt-IdNr. ins Spiel.

Was ist eine USt-IdNr.?USt-IdNr. prüfen →