BR-DE-16Fatal

BR-DE-16: Steuerliche Identifikation fehlt

USt-IdNr., Steuernummer oder Tax Representative bei bestimmten Steuercodes erforderlich

Offizielle Regel

[BR-DE-16] Wenn in einer Rechnung die Steuercodes S, Z, E, AE, K, G, L oder M verwendet werden, muss mindestens eines der Elemente "Seller VAT identifier" (BT-31), "Seller tax registration identifier" (BT-32) oder "SELLER TAX REPRESENTATIVE PARTY" (BG-11) übermittelt werden.

Quelle: KoSIT Schematron (itplr-kosit/xrechnung-schematron), XRechnung-UBL-validation.sch

Was bedeutet das?

Wenn bestimmte Steuerkategorien/Steuercodes im Dokument vorkommen, erwartet die XRechnung-Regel, dass mindestens eine passende steuerliche Identifikation des Verkäufers (oder ein Steuervertreter) mitgegeben wird.

Betroffene Steuercodes

SStandard rated (Regelsteuersatz)

ZZero rated (Nullsatz)

EExempt from tax (Steuerbefreit)

AEVAT Reverse Charge (Umkehrung der Steuerschuldnerschaft)

KVAT exempt for EEA intra-community supply

GFree export item, tax not charged

LCanary Islands general indirect tax

MTax for production, services and importation in Ceuta and Melilla

Erforderliche Felder (mindestens eines)

BT-31Seller VAT identifier

USt-IdNr. des Verkäufers

BT-32Seller tax registration identifier

Steuernummer des Verkäufers

BG-11SELLER TAX REPRESENTATIVE PARTY

Steuervertreter des Verkäufers

Typische Ursachen

1Steuerkategorie wird gesetzt, aber BT-31/BT-32 sind im ERP nicht gepflegt oder nicht gemappt
2Falsche TaxCategory IDs / VAT-Codes aus dem ERP
3Daten werden an anderer Stelle im XML geliefert, aber nicht am erwarteten Pfad
4USt-IdNr. vorhanden, aber syntaktisch falsch formatiert
5Steuervertreter (BG-11) erforderlich, aber nicht übermittelt

Was prüfen? (ohne Steuer-/Rechtsberatung)

Welche TaxCategory IDs/Codes sind in den Positionen/Charges vorhanden?
Ist BT-31 (Seller VAT identifier) im XML enthalten und befüllt?
Ist BT-32 (Seller tax registration identifier) im XML enthalten und befüllt?
Stimmen ERP-Stammdaten/Mappings für USt-IdNr./Steuernummer?
Falls Steuervertreter erforderlich: Ist BG-11 vollständig übermittelt?
Ist die USt-IdNr. syntaktisch korrekt (z.B. DE123456789)?
Prüfen Sie die Steuerkategorien in allen Rechnungspositionen und Zu-/Abschlägen

Wichtiger Hinweis

Dies ist keine Steuer- oder Rechtsberatung. Die Regel prüft nur die formale Anwesenheit der Felder bei bestimmten Steuercodes. Für die inhaltliche Richtigkeit (z.B. welcher Code in Ihrer Situation anzuwenden ist) konsultieren Sie bitte einen Steuerberater.

Suchbegriffe

Seller VAT identifierBT-31BT-32tax identifierUSt-IdNrSteuernummerBR-DE-16tax codesReverse Charge

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